83 B Wahl Aktien Optionen

Restricted Stock: Section 83 (b) Für den Internal Revenue Code Abschnitt benannt, der es genehmigt, wird die Sektion 83 (b) Wahl nur (1) gemacht, wenn Sie besteuert werden wollen (Bundes-, Sozialversicherung, Medicare und irgendeinen Staat oder Lokale Steuern) auf den Wert der beschränkten Bestände an der Stipendien anstatt zu werben oder (2) wenn Sie Aktienoptionen ausüben, die vor der Ausübung ausübbar sind (sehr selten in öffentlichen Unternehmen). Alert: A Abschnitt 83 (b) Die Wahl muss bei Ihrem örtlichen IRS-Büro innerhalb von 30 Tagen nach dem Eingang der beschränkten Bestände (oder Ihrer Aktienoptionsübung) eingereicht werden. Die Einreichung kann kurz nach 30 Tagen stattfinden, wenn die Sendung innerhalb der 30-Tage-Frist postmarkiert wird. Wenn der 30. Tag auf ein Wochenende oder einen Urlaub fällt, ist die Frist der nächste Werktag. Sie zahlen auch Steuern zum Zeitpunkt Ihrer Sektion 83 (b) Wahl. Bevor Sie die Wahl treffen, ist es wichtig, sowohl die Risiken als auch die Situationen zu verstehen, in denen es von Vorteil sein könnte. Ihr Unternehmen wird eine Art von Verfahren für die Erhebung der Verrechnungssteuer haben. Das Einkommen, das Sie bei der Erteilung anerkennen, und die Zurückhaltung, sollte auf Ihrem IRS Formular W-2 erscheinen. Was ist mit dem IRS zu veröffentlichen Obwohl es Hunderte von formalen IRS Steuer Formulare gibt, gibt es kein offizielles Formular für die Herstellung der 83 (b) Wahl. Ihr Unternehmen kann ein Musterformular für beschränkte Bestandszuschüsse entwickelt haben (siehe Beispiel der Kanzlei Pillsbury Winthrop Shaw Pittman). In Rev. Proc. 2012-29 (siehe Seite 9), die IRS präsentiert einige Probe (nicht erforderlich) Wahlsprache, die die IRS-Vorschriften erfüllen würde. Die von der IRS vorgelegte Modellform macht keine wesentliche Änderung der Anforderungen nach den geltenden Vorschriften. Es zeigt einfach die aktuellen Anforderungen. Sie machen die Wahl, indem Sie an das IRS-Büro senden, wo Sie Ihre Rücksendung die entsprechenden Informationen einreichen, die Folgendes beinhaltet: Ihr Name, Ihre Adresse und Ihre Sozialversicherungsnummer eine Beschreibung der Eigentumsrechte (zB X-Aktien meiner Firma) das Datum, an dem Sie erhalten haben Die Anteile und in welchem ​​steuerpflichtigen Jahr die Beschränkung, die zum Verfall führen wird, wenn sie nicht erfüllt ist oder die Beschränkung, die bei der Ausübung von Anforderungen verfallen wird, den fairen Marktwert des Eigentums, ohne die Beschränkung, zum Zeitpunkt der Gewährung eines gezahlten Geldes erfüllt Die Bestandsmenge, die in das Bruttoeinkommen einbezogen wird (FMV minus alles bezahlt) Alert: Unvollständige Wahlen, dh diejenigen, die nicht alle erforderlichen Angaben zu den Geschäften enthalten, sind ungültig. Nachdem Sie eine rechtzeitige Wahl mit Ihrem lokalen IRS Büro, geben Sie eine Kopie der Wahl zu Ihrem Unternehmen. Sie müssen nicht mehr eine Kopie des Wahlbelegs an Ihre Einkommensteuererklärung für das Jahr, in dem Sie die Wahl gemacht haben, beifügen. IRS-Vorschriften beseitigt diese Anforderung, beginnend mit Zuschüssen im Jahr 2015 gemacht (siehe die damit verbundenen FAQ). Eine Umfrage im Jahr 2013 von der National Association of Stock Plan Professionals festgestellt, dass 16 der antwortenden Unternehmen entmutigen die Sektion 83 (b) Wahl und 15 tatsächlich Verbieten sie es Die gleiche Umfrage ergab auch, dass 26 von Unternehmen helfen, ein Mitarbeiter mit einem Abschnitt 83 (b) Wahl, und 52 bieten Mitarbeiter mit Informationen über die Wahl. Sektion 83b Wahl Eine Erklärung, wann und wie Sie den Abschnitt 83b Wahl zu machen. Wie unten erläutert, sind die Steuerregeln für beschränkte Bestände im Vergleich zu den Regeln für die Lagerbestände einen Vorteil und einen Nachteil. Wenn Sie den Kompromiss nicht mögen, können Sie den Abschnitt 83b wählen. Wenn du es tust, wirst du (meistens) behandelt, als hättest du den Lagerbestand erhalten. Aber du musst schnell handeln: Die Wahl muss innerhalb von 30 Tagen nach dem Erhalt der Aktie erfolgen. Brauchen Sie ein Buch Unser Bestseller-Buch Betrachten Sie Ihre Optionen bietet eine einfache Sprache Führer, um das Beste aus Aktienoptionen, Mitarbeiter Aktienkauf Pläne, beschränkte Aktienpreise und andere Formen der Eigenkapitalvergütung. Unser anderes Buch zu diesem Thema, Equity Compensation Strategies. Ist ein Referenz - und Studienführer für Fachleute, die Kunden beraten, wie sie mit Aktienoptionen umgehen können. Um das Beste aus dieser Seite herauszuholen, musst du mit der Terminologie und den Regeln für den Erhalt von Beständen und beschränkten Beständen eines Arbeitgebers vertraut sein. Wenn Sie nicht bereits mit diesen Regeln vertraut sind, sehen Sie auf den folgenden Seiten: Eingeschränkte Bestände Sie müssen kein Einkommen melden, wenn Sie von einem Arbeitgeber beschränkte Bestände erhalten. Das ist die gute Nachricht. Die schlechte Nachricht ist, dass Sie müssen Einkommen melden, wenn die Lager Westen, auch wenn Sie es nicht verkaufen zu diesem Zeitpunkt. Was schlimmer ist, das Einkommen, das Sie berichten, beinhaltet eine Erhöhung des Wertes der Aktie während der Wartezeit. Sie müssen den vollen Wert als Entschädigungseinkommen melden, nicht Kapitalgewinn. Beispiel: Im Gegenzug für Dienstleistungen erhalten Sie 4.000 Aktien der beschränkten Bestände in einem Startup-Unternehmen, wenn die Aktien im Wert von 1,25 sind. Kurz danach geht das Unternehmen in die Öffentlichkeit und ist sehr erfolgreich. Wenn die Aktien zwei Jahre später handeln, handeln sie bei 50. In diesem Szenario berichten Sie nichts, wenn Sie die Aktien erhalten, aber melden Sie 200.000 Entschädigungseinkommen (nicht Kapitalgewinn), wenn die Aktien wohnen. Sie müssen so viel wie 70.000 in Bund Einkommensteuer zahlen, auch wenn Sie havent verkauft die Aktien. Wirkung der Wahl Wenn Sie den Abschnitt 83b Wahl treffen, gilt die oben beschriebene Regel nicht. Sie zahlen Steuern, wenn Sie die Aktie erhalten, aber nicht, wenn es wagt. Youll auch Bericht Kapital Gewinn oder Verlust, wenn Sie den Bestand verkaufen. In dem obigen Beispiel würden Sie 5.000 Entschädigungseinkommen melden, wenn Sie die Wahl weit entfernt von 200.000 machen. Sie haben nichts zu berichten, wenn die Lagerwesten sind. Wenn Sie für 200.000 verkaufen, nachdem Sie die Aktie mehr als ein Jahr youll Bericht 195.000 von langfristigen Kapitalgewinn, vielleicht zahlen weniger als die Hälfte der Höhe der Einkommensteuer, die ohne die Wahl gelten würde. Durch die Freiwilligenarbeit, um die Steuer auf 5.000 in dem Jahr zu zahlen, in dem Sie die Aktie erhielten, reduzierten Sie Ihre Gesamtsteuerpflicht durch Zehntausende von Dollar. Stock, nicht Optionen: Viele Option Inhaber, sehen die positive Wirkung der Wahl haben kann, frage mich, ob sie die Wahl treffen können, wenn sie nicht qualifizierte Optionen erhalten. Leider ist die Antwort nein. Diese Regeln behandeln Sie, als ob Sie keine Eigenschaft erhalten, bis Sie die Option ausüben und Aktien zu erwerben. Jede Rose hat ihre Dornen Der Abschnitt 83b Wahl funktioniert nicht immer so gut aus. Wenn die Aktie nicht im Wert steigt, nachdem Sie die Wahl getroffen haben, haben Sie beschleunigte Steuer (bezahlt es früher) ohne irgendeinen Nutzen zu erhalten. Schlimmer noch, du könntest die Aktie nach der Wahl verfallen. In diesem Fall würden Sie jeden Betrag abziehen, den Sie tatsächlich für die Aktie bezahlt haben (vorbehaltlich der Kapitalverlustbeschränkungen), aber Sie erhalten keinen Abzug im Verhältnis zu dem Entschädigungseinkommen, den Sie berichteten, als Sie die Wahl getroffen haben. Das ist ein unglückliches Ergebnis: Die Wahl hat dich dazu veranlasst, die Einkommenssteuer zu bezahlen, die du nicht behalten hast. Wenn die Wahl sinnvoll ist Der Abschnitt 83b Wahl ist sinnvoll in den folgenden Situationen: Die Höhe des Einkommens youll Bericht, wenn Sie die Wahl machen ist klein und das potenzielle Wachstum im Wert der Aktie ist großartig. Sie erwarten ein angemessenes Wachstum im Wert der Aktie und die Wahrscheinlichkeit eines Verfalls ist sehr gering. Umgekehrt sollten Sie den Abschnitt 83b Wahl vermeiden, wo ein Verfall scheint wahrscheinlich, oder wo youll zahlen eine Menge Steuern zum Zeitpunkt der Wahl mit nur bescheidenen Aussichten für das Wachstum in den Wert der Aktie. Verpassen Sie nicht diese Chance: Manchmal zahlt ein Mitarbeiter den vollen Wert für Aktien in der Firma, muss aber ein Risiko des Verfalls annehmen. Die Art und Weise, wie dies in der Regel funktioniert, ist der Mitarbeiter verpflichtet, die Aktie zurück für den Betrag zu verkaufen, den er bezahlt hat, um ihn zu kaufen, wenn er innerhalb eines bestimmten Zeitraums aufhört. Dies ist ein Verfallrisiko, obwohl der Mitarbeiter seine ursprüngliche Investition nicht verliert, weil er einen Teil des Wertes seines Bestandes verlieren kann, wenn die Beschäftigung vor einem bestimmten Zeitpunkt endet. Infolgedessen wird der Arbeitnehmer das Einkommen anerkennen, wenn die Bestände wohnen. Sie können dieses Ergebnis vermeiden, indem Sie den Abschnitt 83b Wahl. Und es ist frei. Die Wahl kostet nichts, weil die Höhe der Einkommen, die Sie melden, ist der Wert der Aktie abzüglich der Menge, die Sie bezahlt haben, und das ist null. Das Versagen, diese freie Wahl zu machen, kann ein kostspieliger Fehler sein. Vorbereitung der Wahl Theres keine spezielle Form, um bei der Wahl zu verwenden. Sie legen einfach die entsprechenden Informationen auf ein Stück Papier und senden Kopien an die richtigen Leute. Obwohl es keine erforderliche Form gibt, ist es wahrscheinlich sinnvoll, dem Format der von der IRS veröffentlichten Stichprobenwahl zu folgen. Einreichung der Wahl Der entscheidende Punkt über die Einreichung der Wahl wurde bereits erwähnt: Es muss innerhalb von 30 Tagen nach dem Erhalt der Immobilie gemacht werden. Wenn du nicht in dieser Zeit wirst, hast du kein Glück. Heres, was Sie tun müssen: Innerhalb von 30 Tagen nach dem Erhalt der Aktie, senden Sie die Wahl in die IRS-Büro, wo Sie Ihre Rückkehr Datei. (Sie können die Adresse von dieser Seite auf der IRS-Website erhalten.) Wir empfehlen Ihnen, diese Wahl per E-Mail zu senden und eine gestempelte Quittung mit einem lesbaren Datum zu erhalten. Geben Sie eine Kopie der Wahl an Ihren Arbeitgeber (das Unternehmen, das die Aktie gewährt hat) In der ungewöhnlichen Situation, wo Sie Ihren Arbeitgeber überweisen die Aktie an jemand anderes als Sie selbst, müssen Sie eine Kopie an diese Person als auch. Änderung der Regeln: Die Steuerpflichtigen waren zuvor verpflichtet, eine Kopie der Wahl an ihre Einkommensteuererklärungen anzuhängen. Für Transfers am oder nach dem 1. Januar 2015 ist dies nicht mehr nötig. Was ist ein 83 (b) Wahl und wann mache ich es Teil 1 8211 Mit Grafik Was ist eine 83 (b) Wahl, und wann ist es eine gute Sache zu Tun große Frage, und jeder Unternehmer, Gründer, Auftragnehmer oder jemand anderes Handel Arbeit für Eigenkapital sollte die Antwort zu wissen. In diesem zweitägigen Posten, Ill zuerst erklären, was die 83 (b) Wahl ist, dann Ill gehen durch eine Situation, wo die Wahl macht sinnvoll, und in der zweiten Tranche Ill gehen durch eine Situation, in der die Wahl würde nicht machen Sinn (und einige andere Überlegungen, die dich daran hindern könnten). Und damit gehen wir los. Als ein grundlegender Ausgangspunkt, wenn Sie Eigenkapital in einer Gesellschaft als Entschädigung erhalten, müssen Sie Steuern auf sie die gleiche Weise zahlen, die Sie Steuern auf irgendwelche anderen Einkommen zahlen müssen. Wenn es darum geht, wie viel Sie bezahlen, wird die IRS Ihre Steuerpflicht auf der Grundlage des Marktwertes des Eigenkapitals zu dem Zeitpunkt, zu dem sie auf Sie übertragen wurde, berechnen. Wenn es darum geht, wenn Sie diese Steuern bezahlen, wird die IRS Sie verlangen, dass Sie Steuern auf das Einkommen in diesem Jahr zahlen, in dem das Eigenkapital tatsächlich auf Sie übertragen wird, so dass Sie tun können, was Sie damit wünschen. Sehr häufig aber, vor allem bei den Gründern, wird jede Gewährung von Eigenkapital einer Sperrvereinbarung unterliegen. Was das bedeutet, ist, dass unter der Standard-Regel, zahlen Sie nicht Steuern auf irgendwelche Lager, bis es tatsächlich Westen, und Sie zahlen Steuern auf der Grundlage der Wert der Aktie zum Zeitpunkt der Vesting. Als praktische Angelegenheit, was bedeutet dies, dass, wenn das Unternehmen wirklich gut und steigt in Wert über den Verlauf der Weste Vereinbarung, youre gehen am Ende zahlen mehr und mehr Steuern im Laufe der Jahre. Die IRS hat eine andere Option implementiert, allerdings die 83 (b) Wahl. Kodifiziert bei 26 U. S.C. 83 (b), diese Wahl können Sie entscheiden, zu Beginn Ihrer Wartevereinbarung für die gesamte Menge, die schließlich auf den aktuellen Wert zu besteuern besteuert werden. Anstatt die Steuer jedes Jahr zu zahlen, bezahlt man die ganze Steuer vorne, basierend auf dem Wert der Aktie, wenn es Ihnen gewährt wurde. Um diese Wahl zu treffen, musst du einen Brief an die IRS innerhalb von 30 Tagen nach dem Zuschuss zu senden. Die IRS hat einen Musterbrief veröffentlicht, der alle benötigten Informationen umreißt. Dies kann alles ein wenig verwirrend sein, also wann macht es Sinn, diese Wahl zu nehmen, wann wird es sparen Sie steuer Geld Nun, eine Situation, wo es in der Regel macht eine Menge Sinn, um die Wahl zu nehmen ist wo Sie ein Gründer einer Marke sind Neue Firma ohne wirklichen Wert, und Sie haben sich auf eine mehrjährige Wartevereinbarung geeinigt. In solch einer Situation bezahlt man die Steuer vorne auf alle Aktien, wenn sie im Grunde an nichts geschätzt haben. Sie zahlen nur noch Steuern, wenn es eine Art Liquidationsveranstaltung gibt. Solange diese Veranstaltung mehr als ein Jahr nach dem Stipendium kommt, bezahlt man die Steuern auf die langfristige Kapitalgewinnrate, die viel niedriger ist als der typische Einkommensteuersatz, und du kommst weiter voran. Um dies ein wenig deutlicher zu formulieren, stelle ich eine grafische Darstellung der Steuerpflicht dar, die Sie in dieser Situation unter den Standardregeln und mit der 83 (b) Wahl treffen. Für die Zwecke der Grafik, nehmen Sie an: Brandneue Firma mit zwei Gründern Jeder Gründer erhält 1.000 Aktien auf einem zweijährigen Warteplan Preis pro Aktie bei der Gründung ist 0,01 Einkommenssteuersatz von 33, langfristige Kapitalgewinnrate von 20. Als Sie können sehen, der Unterschied in der endgültigen Steuerpflicht, und in dem, was Sie haben, um jedes Jahr zu zahlen (vor allem, wenn Sie havent tatsächlich tatsächlich ein echtes Geld bezahlt wurde) kann in einer solchen Situation riesig sein und so ist es entscheidend zu verstehen, was die 83 (B) Wahl ist und stellen Sie sicher, dass Sie es getan haben. Update Check out Teil 2. in dem ich durch ein Szenario gehen, wo die 83 (b) Wahl keinen Sinn macht. Ein besonderer Schrei an Gerrit Betz. Ein ausgezeichneter Startup-Anwalt in seinem eigenen Recht, für die Zeit nehmen, um seine Einsicht und doppelte Überprüfung meiner Mathematik zu bieten. Dieser Artikel ist völlig falsch Eine 83 (b) Wahl erlaubt Ihnen, auf den Unterschied zwischen dem Kaufpreis und dem fairen Marktwert besteuert zu werden. Danke für das Feedback, obwohl ich natürlich nicht einverstanden bin. Als praktische Angelegenheit werden Sie immer auf den Unterschied zwischen dem Kaufpreis und dem fairen Marktwert besteuert, weil die IRS jeden Unterschied als Einkommen betrachten wird. Was die 83 (b) tut, erlaubt es dir, vorwärts zu entscheiden, dass du diesen Unterschied willst, der ab dem Datum, an dem die eingeschränkte Bestandsvereinbarung oder der Sperrplan vereinbart wurde, berechnet wurde (weil vermutlich der Marktwert am selben Punkt sehr niedrig ist und Sie deshalb schulden Sehr wenig, wenn überhaupt, in steuern), anstatt ab dem datum bekommst du tatsächlich die fähigkeit, etwas mit dem aufzug zu machen (dh das währungsdatum). Hoffe, das hilft, jede Verwirrung klar zu machen. Natürlich, wenn du immer noch denkst, dass ich mich nicht richtig finde, ich schätze es wirklich, wenn du mich auf die Regeln hinweist, auf die du mich verlassen musst. Entweder Weg, danke für das Lesen Hallo Steve, Vielen Dank für die Zeit und das Teilen dieser Info. Mit allen 8211 besonders die grafik macht alles sehr klar. Ich erhielt einige Gerechtigkeit im Jahr 2012, aber didn8217t Datei für eine 83B Wahl während der Einreichung meiner Steuern im Jahr 2013. Gehen durch Ihren Artikel sollte ich für eine 83B Wahl8230Die Aktienwert war sehr niedrig eingereicht haben. Obwohl sich der Aktienwert seither viel geändert hat (lieber hat es sich überhaupt nicht geändert) kann ich noch für eine 83 (B) Wahl jetzt im Jahr 2014 für meine 2013 Steuern anmelden oder sollte ich zurückgehen und meine 2012 Steuern ändern oder habe ich verloren Die Gelegenheit, wie Sie erwähnt haben, dass ich einen Brief innerhalb von 30 Tagen senden muss What8217s die bestmögliche Route jetzt danke Nochmal musst du das IRS benachrichtigen, indem du eine 83 (b) Wahl innerhalb von 30 Tagen nach dem Zuschuss einreichst (was normalerweise der Datum, an dem Sie die vertragsübergreifende Bestandsvereinbarung unterschreiben), so dass es keine Möglichkeit gibt, zurück zu gehen und die Steuererklärungen des Vorjahres zu ändern. Im Hinblick auf Ihre besondere Situation kann es einige Strategien um die Beendigung der aktuellen Aktienübertragungsvereinbarung (wo alles hat noch nicht bestanden), und das Eintreten in eine neue, die Sie ein 83 (b) einreichen könnte, so schießen Sie mir eine E-Mail oder Gib mir einen Ring, wenn du deine Einzelangelegenheit besprechen willst und was getan werden könnte. Wie funktioniert eine 83b Wahlarbeit im Falle einer Option gewähren Meine Situation ist, werde ich eine Option gewähren, die über 4 Jahre wagt. Große Frage Das erste, was zu unterscheiden ist, ist auf eine Option Zuschuss, und Gewölbe auf eine Aktienstipendium. Wenn eine Aktie bewilligt, das bedeutet, dass Sie wirklich ehrlich-to-goodness Lager, dass Sie verkaufen können, wenn Sie wollen. Du hast ein Vermögenswert. Wenn eine Option Weste gibt, bedeutet das, dass du jetzt die Möglichkeit hast, Aktien zu kaufen, du hast doch noch nichts. Also, die 83 (b) Wahl gilt, wenn Sie Lager Vesting auf einem Zeitplan haben, aber nicht, wenn Sie Optionen haben, die auf einem Zeitplan wohnen. Als allgemeine Angelegenheit haben Optionszuschüsse und 83 (b) Wahlen nichts miteinander zu tun. Die wichtige Ausnahme von dieser Regel ist mit der vorzeitigen Ausübung von Optionszuschüssen zu tun. Das ist, manchmal, wenn Sie eine Option gewähren, die Westen über mehrere Jahre, you8217ll haben die weitere Option, um Ihr Recht auf früh zu kaufen. In der Regel, wenn Sie diese Option haben, was Sie am Ende Kauf durch die Ausübung früh ist beschränkte Lager. Das bedeutet, dass Sie diese beschränkte Aktie kaufen, aber wenn Sie beenden oder verlassen das Unternehmen vor Ihrem Weste Datum, das Unternehmen zahlt Sie zurück für die Aktie und Sie erhalten nichts. Wenn Sie über das Ausübungsdatum hinausgehen, wird die beschränkte Aktie in Stammaktien umgewandelt. Wenn du diese Option bekommst, dann wird die beschränkte Aktie in der Regel zu Stammaktien auf dem gleichen Zeitplan wie die Vesting Zeitplan für Ihre Optionen. Da du jetzt in einer Situation bist, in der es8217s, die auf einem Zeitplan und nicht auf Optionen wandeln, ist, kann man jetzt eine 83 (b) Wahl einreichen und alle regulären 83 (b) Regeln gelten (einschließlich des 30 Tage Fensters, in das sie archivieren müssen) ). Hope that8217s hilfreich Sehr hilfreich Danke für die Information Steve, bitte lass auch meinen Dank. Es scheint aus dem, was ich gelesen und scheint hier zu bestätigen, ist, dass, wenn die Person, die die Aktie nicht die Wahl in den ersten 30 Tagen, gibt es keine Entschuldigung, Sie verpasst das Boot. Habe ich das richtig gemacht Henry Marcus Also, wenn Sie ein Gründer sind und gerade ein Unternehmen ohne Wartezeit für Ihre Aktien registriert haben, 83 (b) gilt nicht, dass das8217s richtig ist, wenn die Aktie ohne Einschränkungen gewährt wird, dann geht es weiter Auf das laufende Jahr Steuererklärung gezählt werden, egal was, und die 83 (b) Wahl doesn8217t gelten. That8217s richtig, die IRS ist sehr streng über die Timeline, und wenn Sie don8217t machen die Wahl auf Zeit you8217re aus Glück. Aus diesem Grund ist es immer wichtig, um sicherzustellen, dass Sie den Nachweis der Einreichung erhalten. Auf ein Minimum, das bedeutet, das Dokument zertifiziert zu senden, aber Sie können auch die IRS einen selbst adressierten Briefumschlag schicken und sie bitten, bis dato und Zeit stempeln die Einreichung und senden Sie eine Kopie zurück als gut. Nach der Frage nach John8217s Frage: Ich habe eine Option zu gewähren, die auf einem 4-Jahres-Zeitplan mit einer ersten 1 Jahr Weste Klippe, und ich beabsichtige, sofort ausüben die Optionen, wie sie Weste (dh 14 der insgesamt Optionen ausgeübt am Ende des Jahres 1) um die Uhr auf die langfristige Cap-Gewinne Haltezeit zu starten. Kann ich eine 83 (b) Wahl auf die ausgeübten Optionen einreichen, wenn sie ausgeübt werden (dh 1 Jahr 1 Tag ab dem ersten Optionszuschuss) oder war ich verpflichtet, diese Wahl ein Jahr früher einzureichen, als ich die Option gewährt habe. Wenn Sie ein sind Private Berater und erhalten die Steuer anstelle der Zahlung für Dienstleistungen, won8217t Sie auch SE Steuer Mark Diehl sagt, dass Sie richtig und rechtzeitig eingereicht die 83 (b) Wahl, wo an der 2013 Steuererklärung würden Sie das Einkommen melden und ist es Unterliegen der SE Steuer. Vielen Dank für Ihre Antwort und eine sehr informative Diskussion über das Thema. Bitte erläutern Sie die Mathematik, die Sie in Beispiel 1 und 2 für die 83b Wahlspalte verwenden. Zum Beispiel werden 200.000 Einkommen bei 33 mehr als 66.000 besteuert. Ich glaube hier, dass Sie eine Rate von 13 anstatt 33.0 verwenden. Zum Beispiel 1, erhalten Sie auf 3,00 in der Steuer unter der Annahme 1000 Aktien 0,01 FMV, aber das scheint zu einem 30.0 Steuersatz implizieren. Auch dies basiert auf 8220grants8221 des Eigenkapitals. Wenn die Gründer Bargeld für ihre Anteile in Höhe des Nennwertes bezahlt haben, wäre ihre geschuldeten Steuern vermutlich Null, was in Ihrem Artikel nicht hervorgehoben wird. Gibt es einen Grund dafür, dass ich wirklich Ihre klare Grafik zeige, die die Konsequenzen der 83 (b) Wahl zeigt. Ich hoffe, dass es ein Missverständnis in Bezug auf das Timing der 82 (b) Wahl und Aktienoption gewährt wird. Ich habe diesen Auszug über das 30-Tage-Fenster im Internal Revenue Bulletin 2012-28, 8220.05 gefunden. Unter 83 (b) (2) ist eine unter 83 (b) getroffene Wahl nach den hierzu geltenden Bestimmungen vorzunehmen und muss bei der Internal Revenue Service spätestens 30 Tage nach dem Datum, an dem die Eigenschaft an den Dienstanbieter übertragen wird82308221 Die Phrase, die ich aufgehängt habe, ist 8220property wird übertragen8221. Ist eine Aktienoption eine Eigentumsübertragung zu gewähren Was ist, wenn der Marktwert nach dem Ausübungspreis immer noch gleich dem Optionspreis ist. Es scheint, dass bis zur Ausübung der Option kein Eigentum übertragen wurde. Es ist ungefähr 38 Tage, seit ich meinen Stipendium bekam, aber die vorherrschende Weisheit in meiner Firma ist, dass die 30 Tage zu dem Zeitpunkt ankommt, in dem ich die Aktie kaufe. Kannst du mich auf ein IRS-Dokument verweisen, das das ganz klar aussagt (ein oder andere) für Anreizstammoptionen Stipendien Danke. Hallo. Ich habe meine 83 (b) vor einigen Tagen, die innerhalb von 30 Tagen war. Dann habe ich heute bemerkt, dass ich es an eine falsche Adresse gestellt habe. Ich bin ein Nicht-Resident, also sollte ich es bei der IRS in Austin einreichen, aber irrtümlich habe ich es bei der IRS in Kansas eingereicht. 30 Tage sind vergangen, seit wir die Vereinbarung unterschreiben. Gibt es etwas, was ich tun kann Danke. Danke dafür. Sehr hilfreich. Quick clarifying question8230 In der 83 (b) Beispiel, wäre Ihre langfristige Kapitalgewinne tatsächlich drei Dollar niedriger IE. Ihr LT-Gewinn würde für Ihre erste Basis 8211, so dass Ihr Gewinn ist wirklich (150 Verkaufspreis LESS 0,01 Grant Preis (auf denen you8217ve bereits bezahlt 3,00 in der Steuer und damit ist nicht unterliegen der Steuer wieder)) X 1.000 Aktien 29.998. Fügen Sie hinzu, dass Ihre erste 3,00 Steuerzahlung und Ihre 83 (b) Wahlbeispiel hat eine Gesamtsteuerrechnung von 30,0018230 oder bin ich fehlt ein Schlüsseldetail Eine zweite Frage re: Optionen: Wenn jemand hat Optionen, die Weste im Laufe der Zeit und auf Ausübung dieser Optionen die Gesellschaft behält das Recht der ersten Ablehnung, beeinflusst das, wie die IRS die durch die Ausübung der Option IE erhaltenen Aktien behandeln würde Wenn ich meine Option zum Kauf von 1000 Aktien einer privat gehaltenen Gesellschaft ausübe, muss ich die IRS überhaupt bezahlen, wenn ich diese Aktien nicht legal verkaufen kann, ohne durch Reifen zu springen, wenn Sie ein Gründer mit Lager ohne Wartezeit sind, Dann zahlen Sie nur Steuern, wenn es ein Liquidationsereignis korrekt ist Keine Notwendigkeit, jedes Mal zu zahlen, wenn die Aktie geschätzt wird Ich habe eine s corp ad meine Firma erhält eine Menge von beschränkten Aktien als Zahlung für Dienstleistungen von Start-und frühen Stadium öffentlichen Unternehmen. Kann eine S Corp Datei die 83 B Wahl Ich bin ein hr Manager für eine Firma, die beschränkte Aktien bietet. Wenn ein Angestellter eine 83 (b) Option mit eingeschränkten Aktien wählt, was melde ich in Lohn - und Gehaltsabrechnung oder muss ich nur darauf achten, dass es auf dem W-2 auftaucht. Ich finde eine Menge gemischter Rat, einige davon sagen, dass ich behandle Die Aktien als Einkommen und Steuern nach dem Einkommen während der Lohnfrist sie ihre Wahl treffen. Danke für den einfachen Überblick. Ich habe Frage aus einer Unternehmensperspektive 8211, wenn ein Gründer die Firma für seine eingeschränkten Aktien bezahlt hat, die die 83b-Wahl verwendet haben, und er verließ die Firma vor seinen Aktien, die vollständig ausgeübt wurden, schuldet ihm das Unternehmen den Unterschied in dem, was bezahlt wurde, was war Umgekehrt 2. Frage 8211 Was ist der Mindestbetrag der Ausübungszeit, die erforderlich ist, um für die Wahl von 83b zu qualifizieren. Benötigen Sie eine formale Bewertung des Unternehmensbestandes zum Zeitpunkt der Bestandsaufnahme. Und wenn ja, da der Gesamtbetrag in der Regel von einem Betrag ist Minderheitsbeteiligung an der Gesellschaft (auch wenn alle Jahre Weste), wird die Summe der Minderheitsbeteiligung mit einem Abschlag von FMV mit den typischen Rabatten für mangelnde Kontrolle und mangelnde Marktfähigkeit bewertet. Hallo, danke für die Zeit, dies zu erklären. Ich habe eine Vesting Vereinbarung vor etwa 10 Monaten unterzeichnet und dumm vergessen, eine 83b innerhalb der Frist einzureichen. Der Wert der Aktien meines Unternehmens hat sich in dieser Zeit überhaupt nicht verändert8211 ist es möglich, in diesem Fall um die 30-Tage-Frist zu arbeiten. Oder ist die einzige Umgehung, die alle Anteile an die Gesellschaft zurücksendet und sie neu ausgeben wird Equity-Stipendium, das wäre gleichbedeutend mit der Frage, wie viele Aktien ich derzeit haben sollte, und dann die 83b auf die Annahme all die gleichen, außer dies ist ein S Corp mit nur diese 2 Besitzer. Und die Restricted Stock Westen bei 20 pro Jahr, und nach dem einjährigen Haltezeitraum kauft das Unternehmen eigene Aktien von beiden gleich ihren ausgegebenen Aktien in diesem Jahr. Sie gehen dies bis Jahr 4 fort. Fragen: 1) Welche Bewertungen werden bei jedem eigenen Aktienrückkaufdatum von IRS verlangt. 2) Haben die Gründer8217 noch die ordentlichen Ertragssteuern auf das Ergebnis der Gesellschaft, die ihnen in diesem Zeitraum von 4 Jahren zugerechnet wurden, und wenn ja, würde dies ihnen die Grundlage geben und ihre LTCG8217s bei jedem Verkauf reduzieren, ich bekomme ein 5 - yr. Aktienoption Wt. Als 8221 ein Placement Agent 8221 in einer Privatfirma, wer verkauft Lager 3.25sh. Mein Ausübungspreis ist 1.35. Ich beabsichtige, meine Aktie für 3 Jahre auszuüben. oder mehr. Ich habe 8221 Huckepackrechte8221 von der Firma, wenn und wenn sie Aktien zum Verkauf registrieren. Derzeit ist meine Option für 8221 unregistrierte Aktien 8221 in einem privaten Unternehmen. Brauche ich 8221 A Black Sholes Bewertung 8221 der 8221 Messe m8217kt. Wert der Option die Zeit der Gewährung, so kann ich eine 83 B Wahl machen Darüber hinaus bin ich nicht besser dran 8221 ein SAR Award 8221 statt einer Option Wt. P. S. Nicht, dass es wichtig ist, aber 8221 die Option ist ein 5 8211 yr. Warrant 8221. Muss Ihr Unternehmen integriert werden, bevor Sie Gerechtigkeit verraten Was ist, wenn Ihre Frau einer der Leute mit einem Prozentsatz des Unternehmens ist und Sie sich gemeinsam veröffentlichen, was tun Sie dann Danke für Ihre durchdachte Analyse. Das war sehr hilfreich bei der Erklärung eines fremden Konzepts für mich. Wann haben Sie und wie bezahlen Sie die Steuer auf die 83 (b) Wahl In Ihrem Beispiel, die 3 wird bezahlt, wenn und muss es in irgendeiner Form auf eine Steuererklärung Trackbacks gemeldet werden